Planejamento sucessório bem feito facilita acesso a herança e evita litígios em momento delicado

Conflitos por heranças, divergências sobre imóveis e inventários prolongados fazem parte da realidade de muitas famílias brasileiras. Quando não há planejamento, a divisão do patrimônio pode se transformar em um processo longo, custoso e desgastante.

Apesar desse cenário, a legislação oferece alternativas que permitem organizar a sucessão e resolver determinadas questões de forma mais ágil.

Problema do judiciário

A transferência de bens após a morte de uma pessoa é um processo relativamente complicado no Brasil. Entre os inúmeros procedimentos necessários para o procedimento de inventário existe o ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação).

Trata-se de um imposto estadual, com alíquotas que variam conforme a unidade da federação -- até 8% do valor patrimonial. Frequentemente, a cobrança age como um impedimento ao acesso dos herdeiros a imóveis ou valores.

Muitas vezes, os herdeiros não dispõem de recursos suficientes para pagar o imposto devido. Nesses casos, os bens da herança permanecem indisponíveis até que seja obtida autorização judicial para a venda de parte do patrimônio e a quitação dos tributos.

Além desse impedimento, as custas dos processos e eventuais litígios – disputas de conflito de interesse levadas ao poder judiciário – podem prolongar significativamente o acesso aos bens.

De acordo com o Conselho Nacional de Justiça (CNJ), houve um aumento de 6,7% nas novas ações judiciais em 2024. Quando o assunto é direito de família, esses processos tendem a ser mais lentos, já que envolvem disputas sensíveis, necessidade de provas e grande envolvimento emocional.

Virgínia Bernardes Silva, especialista em direito imobiliário do escritório Gasparini, Barbosa e Freire Advogados, explica: “Custos para regularizar imóveis podem ser substanciais, então nenhum herdeiro quer arcar com esses custos (...) Soma-se isso ao contexto macroeconômico de juros altos, restrição de crédito e diminuição do poder de compra. Isso sem citar a complexidade tributária”.

Como evitar problemas e disputas de herança

A herança apesar de ser um tema sensível, inevitavelmente precisa ser tratado. Para isso, existem instrumentos extrajudiciais que ajudam a facilitar a sucessão, como o testamento, a doação em vida e as holdings patrimoniais.

Virgínia afirma que o cenário ideal é agir antes de haver um litígio. Se as pessoas envolvidas tiveram recursos disponíveis, basta ter disposição e um bom advogado para fazer o processo andar.

Já em casos de potencial desentendimento, Virgínia aconselha: “a manifestação da vontade em vida, quando juridicamente estruturada, pode reduzir significativamente o potencial de litígios futuros”.

De acordo com ela, atitudes simples como vender um imóvel para gerar liquidez e pagar os custos da regularização, ou elaborar um testamento público em vida, sob supervisão de um advogado, são medidas que ajudam a mitigar futuros conflitos.

A questão como um todo gira em torno de uma espécie de cultura de planejamento. “Reflete um patrimônio brasileiro mal documentado e famílias que deixaram a conversa sobre herança para depois”, diz a advogada especialista em planejamento patrimonial e sucessório e direito da família Samantha Berard, do escritório Briganti Advogados.

Algumas das medidas que podem facilitar o processo sucessório de forma eficiente são:

Doações em vida: transferir parte dos bens antes do falecimento, para tornar a futura passagem de patrimônio mais simples e menos custosa, embora não livre os envolvidos do pagamento de ITCMD.

Testamento em vida: garante maior controle sobre a destinação dos bens após a morte, permitindo beneficiar, nos limites da legislação, pessoas que estejam fora da linha sucessória tradicional.

Seguro de vida: o contratante indica quem deve receber uma indenização referente ao falecimento, garante liquidez imediata, pois não entra no inventário, e pode auxiliar no pagamento das despesas do processo.

Holdings patrimoniais: registrar os bens em uma empresa criada cm a finalidade específica de administrar o patrimônio simplifica a organização e a sucessão.

*Sob supervisão de Ricardo Gozzi