Reforma tributária deixou planejamento patrimonial e sucessório mais complexo; veja os erros que podem ser cometidos agora

Embora as novas regras de impostos estejam cada vez mais perto de entrarem em vigor, as mudanças ainda geram muitas dúvidas — até mesmo para quem entende do assunto.

"Estamos discutindo a reforma tributária há quatro anos e ainda não sabemos qual será a alíquota efetiva", afirmou Rafael Fernandes, advogado especialista em Direito Tributário, durante o Congresso Planejar 2026, realizado na quinta-feira (17).

Para quem quer proteger o patrimônio, as mudanças também podem virar uma verdadeira armadilha.

Shirley Ambrosio, advogada especialista em wealth planning do Bradesco Private Bank, que também estava presente no evento, alertou que um planejamento patrimonial mal executado pode custar muito mais caro.

Segundo ela, às vezes, a melhor escolha para o contribuinte é não tomar nenhuma medida em relação à reforma tributária. "O planejamento patrimonial vai ficar cada vez mais complexo", afirmou.

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Os principais erros com a reforma tributária

Para os contribuintes, o aumento da complexidade significa um número maior de 'cascas de banana' para escorregar e acabar na boca do Leão.

Durante o evento, Fernandes e Ambrosio alertaram sobre os brasileiros quererem produtos e ideias 'prontas', que nem sempre dão certo.

"As pessoas chegam perguntando se precisam fazer holding imobiliária e se os investimentos tributados agora valem mais a pena do que os ativos isentos. Mas não existe mais receita de bolo no planejamento patrimonial", afirmou Ambrosio.

Segundo os especialistas, as novas regras exigem entender a necessidade patrimonial de cada pessoa. Para eles, o erro mais comum é avaliar tributos e ativos de forma isolada ou tomar decisões sem o suporte de uma equipe multidisciplinar.

Olhar para quem vai ficar com o patrimônio no futuro também é importante para entender a eficiência do plano sucessório. "Não existe fazer planejamento patrimonial e sucessório se não faz sentido para os objetivos daquela família", disse Fernandes.

Segundo os especialistas, focar apenas na economia fiscal e transferir os bens para herdeiros que não foram capacitados ou que possuem outros objetivos de vida pode custar mais caro do que os impostos.

Além disso, os especialistas ressaltam que tentar correr para não pagar determinados impostos sem antes fazer análise e revisão técnica pode prejudicar o patrimônio.

É o caso do Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD). Segundo Ambrosio, contribuintes que buscam fugir da cobrança podem se ver em uma situação ainda pior, como quando os cônjuges dos herdeiros passam a ter participações na herança.

Ela também lembra que, na doação de parte do patrimônio que não corresponda à parcela da herança e nem ao adiantamento da legítima, os valores entram no cálculo do imposto de renda.

"O herdeiro pode ser surpreendido por uma tributação de 10% no ajuste anual. Por isso, as análises precisam ser holísticas e multidisciplinares. Não é um advogado só que vai resolver toda a sua vida", disse a advogada.

Dani Alvarenga

danielle.silva@seudinheiro.com

Repórter do Seu Dinheiro e jornalista formada pela Universidade de São Paulo (ECA-USP) com certificação em curso de Mercado Financeiro pela Ibmec. Possui experiência na cobertura de economia, política e internacional. Atualmente, cobre o mercado imobiliário e de FIIs.